Comment épargner pour votre retraite ? Le match : PERin vs Assurance-vie
Un nouveau produit d’épargne retraite individuel est disponible depuis le 1er octobre 2019 : le PERin. Si vous souhaitez épargner pour compléter votre retraite… faut-il privilégier le nouveau produit d’épargne retraite (PERIn) ou placer vos liquidités sur une bonne vieille assurance-vie ? Des stratégies d’optimisation sont possibles…
| PERIn Assurance | Assurance-vie | |
|---|---|---|
| Les primes versées vous procurent-elles un avantage fiscal ? | Oui, vos versements volontaires sont déductibles de votre revenu, dans une certaine limite. | Non, les primes ne sont pas déductibles de votre revenu imposable. |
| Pouvez-vous récupérer votre épargne avant votre départ en retraite ? | Non, sauf dans des situations exceptionnelles : acquisition de la résidence principale, chômage de longue durée, invalidité, surendettement, décès. | Oui, vous pouvez effectuer des rachats à tout moment, votre épargne reste disponible. |
| A la retraite comment pouvez-vous récupérer votre épargne ? | Vous pouvez sortir votre épargne en capital ou en rente, c’est au choix. | |
| Ces contrats peuvent-ils être « nantis » pour garantir un emprunt ? | Non | Oui |
| Comment est imposée votre épargne à la retraite ? | Si vous percevez une rente : Elle est imposable en totalité à l’impôt sur le revenu après un abattement de 10 %. Si vous percevez un capital : – Les primes sont imposables en totalité au barème de l’impôt sur le revenu. – Les gains sont imposables au prélèvement forfaitaire unique de 12,8 % ou sur option au barème progressif. |
En fonction de la date de versement de vos primes, les intérêts sont taxés : – Au barème de l’impôt sur le revenu – Ou au prélèvement forfaitaire libératoire, au taux de 35 %, 15 % ou 7,5 % en fonction de l’âge du contrat – Ou au prélèvement forfaitaire unique de 12,8 % Et quand votre contrat a plus de 8 ans, votre rachat est exonéré si le montant des intérêts rachetés est inférieur à 4 600 € pour les personnes seules et 9 200 € pour les couples mariés ou pacsés |
| Et les prélèvements sociaux ? | En cas de sortie en rente, ils sont dus sur une fraction du revenu perçu (30 ou 40 % selon votre âge) au taux de 17,2 %. En cas de sortie en capital, seuls les intérêts supportent le prélèvement à 17,2 %. |
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| En cas de décès avant l’âge de la retraite, vos fonds sont-ils perdus ? | Non, les capitaux sont transmis aux personnes que vous aurez désignées sous forme de capital ou de rente. Si vous décédez avant 70 ans2 : les rentes perçues par vos proches sont exonérées si les versements ont été réguliers pendant au moins 15 ans. Vos bénéficiaires peuvent recevoir un capital avec les règles de l’assurance-vie… |
Non, les capitaux sont transmis aux personnes que vous aurez désignées sous forme de capital généralement. Si vous décédez avant 70 ans, le capital est exonéré jusqu’à 152 500 €, puis les sommes sont taxées à 20 % jusqu’à 700 000 €, puis 31,25 % au-delà. Le conjoint et le partenaire de PACS sont totalement exonérés |
Le PERin et l’assurance-vie sont deux outils à avoir dans votre patrimoine car chacun d’eux offre des avantages, ils sont complémentaires.
CONSEIL D’EXPERT :
Afin de booster l’épargne retraite, un mécanisme incitatif a été mis en place : si vous faites un retrait sur votre assurance-vie pour reverser ces capitaux sur un PERIn, vous bénéficierez d’un double avantage fiscal :
- une économie d’impôt sur le revenu avec la déduction des primes versées sur votre PERIn
- une exonération de taxation au moment du retrait de l’assurance-vie3…
Attention, cette opération est limitée dans le temps et soumise à conditions4 donc n’hésitez pas à nous contacter.
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